Modul 8: Kapitalplanung

Regulatorische Sicherheit und Effizienz: Mit VR-Risikomanagement-Audit Risiken steuern und Bankprozesse optimieren.

Einleitung & Überblick

Wir unterstützen Ihr Institut beim Aufbau und der Durchführung eines betriebswirtschaftlichen und aufsichtsrechtlich konformen Kapitalplanungsprozesses mittels GVB-Risikobericht®. Ziel ist es, die regulatorischen Anforderungen (insb. MaRisk, CRR III, SREP, ICAAP) effizient und prüfungssicher zu erfüllen und die normative Perspektive (Normalszenario und adverse Planung) als zentrales Steuerungsinstrument in Ihre Gesamtbankplanung zu integrieren.

Dieser Prozess umfasst die Prognose des zukünftigen Kapitalbedarfs, die Durchführung von Stresstests zur Beurteilung der Widerstandsfähigkeit gegenüber negativen Szenarien und die Einhaltung der regulatorischen Eigenkapitalquoten.

Inhalte

Die Beratungsleistung im Rahmen des Parameterchecks Liquiditätsrisiko umfasst folgende zentrale Elemente:

Analyse der Geschäfts- und Risikostrategien sowie Planungsannahmen
- Abgleich der Geschäfts- und Risikostrategie mit den bestehenden Planungsannahmen zur Sicherstellung der Konsistenz.
- Diskussion der strategischen Planung Ihres Instituts (beispielsweise als Ergebnis der zuvor erfolgten strategischen Planung etwa mit dem VR-BusinessPlan®).
- Überprüfung der Planungsstory und der zugrunde liegenden makro- und mikroökonomischen Annahmen
Ableitung des Kapitalbedarfs
- Ermittlung des Gesamtrisikobetrags (RWA)
  - Analyse der relevanten Risikotreiber und deren Entwicklung im Planungshorizont.
  - Berücksichtigung der Neuerungen aus CRR III (z.B. neue Risikogewichte, KSA, OpRisk-Standardansatz).
- Planung der Eigenmittel
  - Ableitung der Entwicklung von hartem Kernkapital, zusätzlichem Kernkapital und Ergänzungskapital.
  - Berücksichtigung von Gewinnthesaurierung, Ausschüttungen und externer Kapitalzuführung.
  - Gegenüberstellung von Kapitalbedarf und Kapitalausstattung zur Ermittlung der Kapitalquoten und Identifikation von Engpässen.
Adverse Planung und normatives Stresstesting
- Erarbeitung bzw. Überprüfung eines adversen Szenarios
  - Entwicklung einer konsistenten adversen Storyline.
  - Quantitative und qualitative Ableitung der Auswirkungen auf Kapitalbedarf und -ausstattung.
- Durchführung des normativen Stresstests
  - Simulation der Kapitalquoten und Risikotragfähigkeit im normativen Stresstesting.
  - Überprüfung der Einhaltung aufsichtsrechtlicher Mindestanforderungen.
  - Dokumentation der Ergebnisse gemäß ICAAP/RTF-Leitfaden.
Dokumentation und Maßnahmenempfehlung
- Dokumentation des Kapitalplanungsprozesses gemäß aufsichtsrechtlichen Anforderungen.
- Ableitung von Maßnahmen bei identifizierten Engpässen.
- Unterstützung bei der institutsindividuellen Ausgestaltung und Integration in Ihre Gesamtbankplanung.

Nutzen

Strategische Steuerungsfähigkeit
- Transparente Ableitung des Kapitalbedarfs aus Geschäftsmodell, Risikostruktur und Wachstumszielen.
- Fundierte Entscheidungsgrundlage für Vorstand und Aufsichtsrat bei Kapitalmaßnahmen.
- Verknüpfung mit der Gesamtbankplanung zur ganzheitlichen Steuerung von Risiko, Ertrag und Kapital.
Optimierung der Kapitalstruktur
- Effiziente Allokation von Eigenmitteln auf Geschäftsfelder und Risikoklassen.
- Vermeidung unnötiger Kapitalbindung durch gezielte Steuerung der Risikopositionen.
- Erhöhung der Eigenkapitalrentabilität durch Abgleich mit den Eigenkapitalkosten.
Stärkung der Wettbewerbsfähigkeit
- Nachweis der Nachhaltigkeit des Geschäftsmodells gegenüber Aufsicht und Mitgliedern.
- Erhöhung der Transparenz und Steuerungstiefe im Institut.
- Idealerweise Verbesserung der Position im SREP-Rating, was langfristig zu geringeren Kapitalanforderungen führen kann.
Frühzeitige Risikoerkennung und Handlungsfähigkeit
- Adverse Szenarien und Stresstests zeigen die Belastbarkeit des Instituts unter Stressbedingungen.
- Frühwarnsystem für Kapitalunterdeckungen, z. B. durch sinkende Erträge, steigende RWAs oder regulatorische Änderungen.
- Ableitung konkreter Maßnahmen zur Sicherstellung der Kapitaltragfähigkeit
Aufsichtsrechtliche Konformität und Prüfungssicherheit
- Erfüllung regulatorischer Anforderungen wie MaRisk, ICAAP, CRR III, SREP und KWG.
- Vermeidung von Sanktionen durch frühzeitige Identifikation und Steuerung von Kapitalengpässen.
- Prüfungssichere Dokumentation gegenüber Aufsicht und Prüfung.